www.7-consult.ru

Бухгалтеру об изменениях налогового законодательства в 2010 году:

Налог на прибыль, НДС, НДФЛ. Отмена ЕСН с 2010 года. Новый порядок уплаты взносов в ПФР, ФСС и Фонды ОМС. Сущность новшеств.

Семинар будет проходить в конференц-зале №9 гостиницы «Измайлово Альфа» с 10-00 до 17-00 с перерывами на кофе-брейки и обед. Стоимость участия одного человека – 4000 рублей, если от одной организации участвуют несколько человек – скидка 10%.

Проводит семинар Степченко Елена Михайловна:директор АНО «Учебно-консультационного центра «Деловая поддержка» г. Москва, генеральный директор ООО «БизнесАудит», ведущий аудитор; преподаватель ГАСИС, Международного университета, Университета отраслевого образования. 

Краткое содержание:

1. Актуальные вопросы налогообложения прибыли организации

• Изменения в исчислении налога в 2009-2010гг. - нормы процентов по кредитам и займам, расходы на медицинское страхование, возмещение ипотечных затрат работников, амортизация, суточные, расходы на обучение, НИОКР и т.д.;

• Порядок расчета налога на прибыль в 2009 году.

• Анализ распространенных ошибок при отражении расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль - определение величины незавершенного производства, учет расходов на аренду, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на различные виды страхования, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, и др;

• Учет особых, «не денежных» доходов при исчислении налога на прибыль -безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки и др;

• Спорные вопросы исчисления налога на прибыль - списание стоимости автомобилей при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной и специальной одежды и др;

• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями;

• Порядок переноса убытков на будущее.

2. НДС. Актуальные вопросы исчисления и уплаты.

• Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2009-2010 гг. Характеристика изменений и дополнений в налоговое законодательство;

• Порядок уплаты налога а рассрочку;

• Новые правила заполнения счетов-фактур на реализацию и с авансов, книг покупок и продаж. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Разъяснения Минфина РФ;

• Ведение раздельного учета по НДС.

• НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

• Порядок вычет налога с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачетах, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д.;

• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур при возврате товаров;

• Восстановление НДС при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.;

• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам, стоимость которых выражена в валюте, по посредническим договорам при получении и возврате авансов, предоставлении скидок и взыскании штрафных санкций;

• Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом; • Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на упрощенную систему налогообложения и ЕНВД и возврате на общую систему налогообложения;

• Особенности исчисления НДС налоговыми агентами - при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными компаниями;

• Камеральная проверка налоговой декларации по НДС в 2009 году - представление декларации по НДС, процедура проведения проверки; истребование документов; мероприятия налогового контроля, оформление результатов проверки, порядок обжалования решений; апелляционная жалоба; жалоба.

3. Отмена ЕСН, уплата взносов в Пенсионный Фонд, Фонды ОМС и ФСС – сущность новшеств.

Плательщики страховых взносов: что изменится с отменой главы 24 НК РФ «Единый социальный налог». Уточнен объект обложения взносами, определены новые особенности уплаты страховых взносов в ФСС за иностранных граждан.

Новый порядок формирования базы для уплаты взносов:

• не облагаемые выплаты: что изменилось;

• источник выплат (уменьшает или не уменьшает выплата базу по налогу на прибыль) больше не имеет значения для обложения дохода взносами;

• максимальный облагаемый размер дохода физического лица и ежегодная индексация дохода;

• вычеты по авторским договорам и иным договорам на пользование результатами интеллектуальной деятельности.

Тарифы страховых взносов, переходный период 2010 года, отмена регрессивной шкалы, особые ставки для отдельных хозяйствующих субъектов.

Порядок уплаты взносов организациями, имеющими обособленные подразделения.

Порядок уплаты взносов организациями, применяющими специальные налоговые режимы.

Сроки уплаты взносов, порядок подачи отчетности, новые сроки отчетности перед ПФР, отчетность в электронном виде: кто обязан ее подавать; списание безнадежных долгов по страховым взносам.

Порядок зачета/возврата сумм переплаты взносов согласно новому законодательству, подача уточненных расчетов.

Органы, осуществляющие контроль за уплатой взносов. Отстранение налоговых инспекций от проверок уплаты пенсионных взносов и взносов в Фонды ОМС.

Контроль за уплатой страховых взносов, санкции за допущенные нарушения, взыскание недоимки, пеней и штрафов по взносам по-новому.

Обжалование решений ПФР и ФСС, принятых на основании проверок – новый порядок подачи и рассмотрения жалоб, сроки и процедура согласно Закону.

4. Ответы на вопросы слушателей (вопросы принимаются за 7 дней до семинара.)